Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости
Приобретение любой недвижимости — это всегда трата значительной суммы денег. Вместе с тем, по закону часть уплаченных средств можно компенсировать путем оформления налогового вычета. Сколько получится вернуть, кто вправе рассчитывать на это, какие есть исключения и как получить налоговый вычет за покупку квартиры, — об этом рассказываем в нашей статье.
Что такое налоговый вычет
Вычет — это мера государственной поддержки, позволяющая частично вернуть сумму за приобретенное жилье.
Работает это следующим образом: с зарплаты каждого официально трудоустроенного налогоплательщика удерживается НДФЛ (по общему правилу 13%). В случае, если человек тратит деньги на что-то полезное с точки зрения государства, например, приобретает квартиру, ему позволяют уменьшить налогооблагаемый доход или получить из бюджета часть ранее перечисленного налога.
Сумма к возврату определяется как 13% от цены недвижимости, но есть лимит по стоимости — не более 2 млн рублей. Получается, что максимум можно вернуть 260 тыс. рублей. Если жилье было куплено в официально зарегистрированном браке, то компенсация положена обоим супругам независимо от того, кто именно заплатил за него и кто указан во всех правоустанавливающих документах. Соответственно, при цене квартиры свыше 4 млн рублей, на двоих можно получить до 520 тыс. рублей. Причем речь идет не о бонусах, а о реальных деньгах, которые будут зачислены на банковский счет.
Здесь мы говорим только о налоговом вычете при покупке недвижимости. Однако учтите, что также закон позволяет получить компенсацию за ремонт и уплату процентов при ипотечном кредитовании.
Кто может получить налоговый вычет за покупку квартиры
Претендовать на льготу можно только в случае соблюдения следующих условий:
-
Право не реализовано ранее. Каждый человек может воспользоваться правом единожды за всю жизнь. Если лимит уже был исчерпан, то повторно получить льготу не выйдет.
-
Получатель — налоговый резидент РФ с «белой» зарплатой. Безработные, плательщики НПД, бизнесмены на «упрощенке» рассчитывать на вычет не могут, поскольку не платят НДФЛ (за исключением случаев, когда они платили налог в предыдущие 3 года).
-
За квартиру внесена оплата. Вычет положен только при условии несения расходов. Если объект был куплен по безвозмездной сделке (наследование, дарение), льготу получить нельзя, ведь деньги потрачены не были. Это же касается и случаев оплаты недвижимости средствами, полученными в рамках государственной поддержки (материнский капитал, военная ипотека и т. д.), — личными тратами эти суммы не признаются, поэтому их при расчете не учитывают.
-
Продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами. Чаще всего таковыми признают близких родственников, но это могут быть и другие граждане, способные влиять на условия и результат ДКП. Закон не запрещает заключать сделки с родственниками, но оформить льготу в такой ситуации не выйдет. Скрыть данный факт нереально — наличие родства обязательно проверяется по государственному реестру.
Учтите, что в соответствии с положениями НК РФ, близкие связи не всегда говорят о взаимозависимости. К примеру, если продавцом выступает мама или брат, в предоставлении вычета откажут. Если же покупать у тещи или жены, то никаких оснований для отказа не будет.
Право на вычет действует бессрочно. Поэтому, если какие-то условия не соблюдаются, например, утрачен статус налогового резидента, льготу разрешено получить позднее. Главное — сохранить документы, которые подтвердят несение расходов.
За какую недвижимость можно получить вычет
Вычет предоставляется в случае, если расходы связаны с возведением или приобретением жилого объекта, доли в нем, а также покупкой земли под ИЖС.
Начиная с 2019 года вычет также разрешено получать за жилые дома, возведенные на садовых участках. На остальную недвижимость, включая садовые дома (классические дачи для сезонного проживания), гаражи и т. д., льготы не распространяются.
Обязательное требование к любой недвижимости — нахождение в России. Оформить вычет за жилье в другой стране невозможно.
Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
Получить льготу можно через налоговую инспекцию, у работодателя, а также в упрощенном порядке. Каждый способ имеет свои особенности, поэтому рассмотрим их по отдельности.
Через налоговую
Вариант предполагает возврат ранее уплаченного НДФЛ. Чтобы получить налоговый вычет за квартиру через налоговую, нужно на следующий или любой другой год после приобретения недвижимости подать в инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если объект был куплен в 2024 году, приступить к возврату налога из бюджета получится не ранее 2025 года (предельного срока нет, но задекларировать разрешено только 3 предшествующих года).
Подать декларацию и документы можно в бумажном виде лично в ИФНС или в электронном через официальный сайт. На проверку у налоговиков есть 3 месяца. После этого деньги зачисляются на ЕНС, откуда их можно вывести на нужный счет в российском банке.
У работодателя
Вариант предполагает освобождение от уплаты НДФЛ и получение прибавки к зарплате. Способ позволяет оформить вычет сразу, не дожидаясь следующего налогового периода.
Чтобы оформить льготу, необходимо подтвердить наличие на нее соответствующего права. Для этого следует обратиться в ИФНС и подать заявление с документами. Налоговая рассмотрит обращение в течение месяца и передаст информацию работодателю.
Когда это произойдет, с заработной платы перестанут удерживать НДФЛ и ее размер увеличится на соответствующую сумму. Кроме этого, работодатель должен будет вернуть весь НДФЛ с начала года.
Уведомление имеет силу до конца года, после чего нужно повторно обращаться в ИФНС и оформлять его заново.
В упрощенном порядке
Самый удобный способ, но доступен он только тем, кто приобретал недвижимость в ипотеку. Налогоплательщику практически ничего не нужно делать — банк самостоятельно передаст всю информацию в налоговую инспекцию, которая выполнит необходимые расчеты и подготовит заявление. После этого человеку останется только внести реквизиты своего счета для перечисления денег.
Документы для оформления вычета
Независимо от выбранного способа оформления льготы в ФНС необходимо подать следующие документы:
-
выписку из ЕГРН или свидетельство о госрегистрации на жилое помещение;
-
ДКП объекта или ДДУ либо соглашение уступки права требования и акт приема-передачи;
-
платежки и иные документы, подтверждающие перевод оплаты;
-
справку 2-НДФЛ.
В зависимости от ситуации могут понадобиться и другие бумаги. В частности, свидетельство о браке, если оплачивалась доля мужа либо жены или доверенность при оплате через другого человека.
Таким образом, налоговый вычет — это льгота от государства, стимулирующая людей улучшать свои жилищные условия. Благодаря ей можно уменьшить облагаемый НДФЛ доход или вернуть часть ранее уплаченных средств из бюджета.
Если вы хотите приобрести жилье, то обращайтесь в компанию LDV Development. Мы застройщик, который уже много лет мы занимается строительством недвижимости в Приморском крае. Мы реализовали множество объектов и готовы предложить качественные квартиры со сдачей точно в срок.
